O budget, forecast e rolling budget são instrumentos de KPI utilizados no planejamento financeiro empresarial. Eles são capazes de definir o dinheiro que pode ser utilizado durante o período de um ano.

Nesse sentido, eles auxiliam a realizar um planejamento orçamentário adequados com base em sua receita e capital de giro.

Portanto, revise todos os fatores de demonstração de resultado do exercício. Ou seja, DRE, fluxo de caixa e balanço patrimonial e prepare-se para montar seu budget.

O que é KPI

KPI é uma ferramenta de planejamento cuja sigla significa: Key Performance Indicator. Ou seja, trata-se de um indicador-chave de desempenho.

Nesse sentido, o KPI realiza uma medição do nível de desempenho e sucesso de uma empresa ou de um processo específico. Dessa forma, isso permite que os negócios saibam como estão os processos tomados por ela, melhorando seu planejamento estratégico.

Entenda melhor

Apesar dos termos serem em inglês, o budget também é conhecido como orçamento. Ou seja, a parte de um orçamento empresarial e planejamento estratégico financeiro. Nesse sentido, ele compreende a previsão de receitas e despesas futuras para a administração de determinado período de tempo. Dessa forma, o budget pode ser um orçamento anual ou até definido por seis meses.

Forecast

Já o forecast refere-se à previsão ajustada, com orçamentos revisados. Ou seja, é como se fosse uma mudança de percurso por conta de imprevistos ou gastos, para não sair do budget inicial.

Contudo, vamos explicar isso mais detalhadamente no decorrer do texto.

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Como o budget é definido

Em algumas empresas, o fim de ano é quando todos os setores capazes de tomar decisão se reúnem para discutir e determinar qual será o orçamento para o ano seguinte. Ou seja, o budget de trabalho.

Em suma, determina-se alguns fatores a ser levados em consideração para se chegar a uma cifra mais definitiva do seu budget anual:

Custo;
Receita;
Fluxo de caixa;
Balanço Patrimonial;
Compras;
Estoque;
Investimentos;
Despesas gerais;
Gastos com pessoal.

Estabelecendo o Budget

Agora, imagine que cada uma dessas coisas tenha um budget definido para ser gasto ao longo do ano. Por exemplo, ficou estabelecido que o gasto com energia terá um budget de R$ 12 mil ao ano. Isso equivale exatamente a R$ 1 mil ao mês.

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É isto o que budget estático ou orçamento estático significa.

E é por isso que ele é importante para o planejamento financeiro da empresa.

Como funciona o forecast

O forecast ou orçamento contínuo é o processo de revisar as projeções da empresa. Levando em consideração sua atuação e condição de mercado. Isso é, por meio de análise da planilha do forecast.

Esta vai desenhar o resultado financeiro que mais pareça provável até o fim do período orçamentário.

No caso de controle de gastos, o forecast pode vislumbrar um cenário onde o empreendedor seja obrigado a ter o orçamento ajustado e ‘apertar o cinto’. Visto que o mesmo já gastou mais do que estava previsto.

o ERP é uma poderosa ferramenta para controle do seu orçamento

Contudo, o forecast é apenas possível com a análise dos meses que já se passaram no ano. Para somente a partir daí, projetar a tendência até o fim e, se necessário, reajustar a rota orçamentária.

Rolling budget

Vale ainda destacar, que existe ainda a modalidade de rolling budget e rolling forecast ou orçamento flexível. Que são indicados para empresas que necessitam de um orçamento mais adaptável de acordo com suas necessidades altamente voláteis.

E como ele funciona?

Ou seja, o rolling budget tem sua receita e seu gasto constantemente reajustados. Para um próximo período de tempo após um estudo detalhado do mesmo durante sua própria execução.

Se o budget é estático, válido por um período de 12 meses, o rolling budget pode fazer mudanças mais curtas.

Por exemplo, de forma mensal, bi mensal ou trimestral, sem prazo para o fim. Com o cuidado de realizar cada revisão ao final do período.

Já o rolling forecast é o mesmo que forecast. No entanto, apresenta um ciclo de vida mais curto. Nele a revisão e adequações são realizadas todos os meses, de forma a acompanhar a flexibilidade do rolling budget.

O que é o fluxo de caixa

O fluxo de caixa é uma ferramenta que gere recursos financeiros. Em outras palavras: representam entradas e saídas de dinheiro propriamente dito, os valores em contas-correntes e as aplicações de curto prazo de uma empresa.

Além disso, em sua composição devem estar as entradas e as saídas de recursos.

O rolling budget pode ser usado em diferentes atividades se necessário

Sendo assim, as entradas possuem ligação com os recebimentos de clientes e as saídas são relacionadas a pagamentos.

Os mais comuns são: fornecedores, impostos, salários de funcionários e outros necessários para as atividades rotineiras do negócio em determinado período.

O que é DRE?

A sigla DRE significa Demonstrativo do Resultado do Exercício e é importante para apuração da contabilidade e auxiliar na gestão financeira da empresa.

Ou seja, o DRE é um relatório com demonstrações contábeis que deve ser elaborado pelo contador da empresa.

Esse relatório é de fundamental importância em qualquer empresa, seja ela grande ou pequena, e pode ser solicitado também por terceiros, como investidores, bancos e até pelo governo.

Esse relatório é elaborado de acordo com o balanço patrimonial da empresa. Ele descreve o resumo de operações financeiras que foram realizadas em um período utilizado como base de avaliação

O DRE é um importante demonstrativo na construção do planejamento orçamentário, seja budget, rolling, budget ou forecast

O que é Balanço Patrimonial?

O balanço patrimonial é um demonstrativo financeiro elaborado por contadores com o objetivo de fazer uma análise mais profunda da situação financeira da empresa.

Todos os valores que constam no balanço patrimonial são de um determinado período estático. Ou seja, um dia, uma semana, um mês ou até um ano. A data pode ser “selecionada” a partir da análise.

Portanto, o objetivo principal do balanço patrimonial, é mostrar toda a situação financeira e patrimonial da empresa no momento.

Conclusões

Em resumo, com suas despesas mensais mapeadas e somadas, fica muito mais fácil saber onde você está gastando mais ou menos do que deveria na sua empresa.

Assim, considerando que a empresa tenha um ganho de R$ 25 mil e descontando R$ 20 mil dos gastos, o lucro de R$ 5 mil aparecerá.

Por fim, seja com o budget, o forescast, ou o rolling budget, é importante ter o controle utilizando meios tecnológicos, bem como a ajuda de profissionais.